La recategorización en el Monotributo vence este jueves 5 de febrero y ARCA no perdona en caso de que la omitas y los parámetros de tu actividad cambiaron, sino que puede recategorizarse o excluirte de oficio cobrando intereses y multas.
Qué tener en cuenta para este jueves
Período a evaluar: tenés que sumar tus ingresos brutos (facturación) desde el 1 de enero de 2025 hasta el 31 de diciembre de 2025.
Parámetros: no solo cuentan los ingresos. También si cambiaste de local (superficie), si consumiste más luz o si aumentó el alquiler por encima de los topes de tu categoría actual en el Monotributo
Para la recategorización, se usa la tabla vigente a partir de febrero 2026, que ya incluye el aumento del 14,29% respecto a la anterior.
Si después de sumar todo seguís en la misma categoría, no tenés que hacer nada. El sistema te mantiene donde estás automáticamente.
Cuáles son las escalas vigentes en febrero para servicios
Los siguientes son los ingresos brutos y la cuota a pagar desde el 20 de febrero, tras la recategorización:
Categoría A: hasta $10.277.988,13 paga $42.386,74.
Categoría B: hasta $15.058.447,71 paga $48.250,78.
Categoría C: hasta $21.113.696,52 paga $56.501,85.
Categoría D: hasta $26.212.853,42 paga $72.414,10.
Categoría E: hasta $30.833.964,37 paga $102.537,97.
Categoría F: hasta $38.642.048,36 paga $129.045,32.
Categoría G: hasta $46.211.109,37 paga $197.108,23.
Categoría H: hasta $70.113.407,33 paga $447.346,93.
Categoría I: hasta $78.479.211,62 paga $824.802,26.
Categoría J: hasta $89.872.640,30 paga $999.007,65.
Categoría K: hasta $108.357.084,05 paga $1.381.687,90
Cuáles es la escala para servicios en febrero 2026
Para la venta de cosas muebles (productos), los topes de facturación anual son los mismos que para servicios, pero lo que cambia es el monto total de la cuota mensual, especialmente a partir de la Categoría I en adelante, a partir de la cual, el monto a pagar es más bajo.
Estos son los parámetros y montos a pagar para la venta de bienes muebles:
Categoría A: hasta $10.277.988,13 paga $42.386,74.
Categoría B: hasta $15.058.447,71 paga $48.250,78.
Categoría C: hasta $21.113.696,52 paga $55.034,26.
Categoría D: hasta $26.212.853,42 paga $69.824,47.
Categoría E: hasta $30.833.964,37 paga $93.003,77.
Categoría F: hasta $38.642.048,36 paga $116.326,72.
Categoría G: hasta $46.211.109,37 paga $141.247,38.
Categoría H: hasta $70.113.407,33 paga $319.431,68.
Categoría I: hasta $78.479.211,62 paga $411.758,54.
Categoría J: hasta $89.872.640,30 paga $503.743,84.
Categoría K: hasta $108.357.084,05 paga $600.879,51.
Un dato claves es que, para vender productos, el precio unitario máximo de cada artículo no debe superar los $440.016,92. Si vendés un solo producto por un precio mayor a ese, quedás fuera del Monotributo sin importar cuánto factures al año.
Qué pasa si no te recategorizás y deberías
Si ARCA detecta que deberías haber subido de categoría y no lo hiciste, te exponés a lo siguiente:
Recategorización de oficio: el organismo cambia de categoría automáticamente basándose en tus movimientos bancarios, gastos con tarjeta o facturación.
Deuda retroactiva: te van a cobrar la diferencia entre lo que pagaste y lo que deberías haber pagado desde que cambió tu situación, con intereses.
Multas: ARCA puede aplicar una multa equivalente al 50% del impuesto integrado y del componente previsional que omitiste pagar.
Exclusión: si tus ingresos superaron el tope de la categoría máxima (K), quedás fuera del Monotributo y pasás directamente al Régimen General de Ganancias, IVA y Autónomos, que es mucho más caro y complejo.
Esto se puede evitar realizando la recategorización que vence este jueves 5 de febrero a tiempo y respetando la escala que corresponde según los parámetros de cada categoría en la escala.
Los parámetros bajo la lupa
Un error común es considerar que el Monotributo se define únicamente por lo facturado. Si bien los Ingresos Brutos acumulados son el indicador principal, existen otros parámetros “físicos” y límites operativos que deben cumplirse de manera concurrente, estos suelen pasar desapercibidos y pueden provocar el salto de categoría o incluso, la exclusión del régimen.
El análisis profesional, debe enfocarse en los siguientes ejes críticos según la tabla vigente.
- Energía Eléctrica: Es un dato clave para locales, talleres o industrias. El consumo anual (desde los 3.330 Kw en la Categoría A, hasta los 20.000 Kw en las más altas) es un indicador de actividad. Superar los límites obliga al salto de categoría, sin importar si el consumo fue por mayor producción o ineficiencia energética.
- Alquileres Devengados: Representa el monto anual pactado por el espacio físico. Debido a la inflación, muchos contratos han superado los topes previstos. Hoy, la Categoría A permite hasta $2.390.229,80 anuales, mientras que el tope máximo del régimen llega a los $7.170.689,39. Superar este valor implica quedar excluido del Monotributo, más allá de la rentabilidad del negocio.
- Superficie Afectada: Se refiere a los metros cuadrados destinados a la actividad (desde 30 m2 en la base hasta un máximo de 200 m2). Una mala declaración de la superficie puede disparar alarmas en los sistemas de control que derivan en recategorizaciones automáticas.
- Precio Unitario Máximo: Para quienes venden bienes, existe un límite infranqueable: el precio por unidad. El valor tope es de $613.492,31. Emitir una sola factura por un producto que supere este valor —aunque sea una venta aislada— es causal de exclusión del régimen simplificado.
El cruce de datos
En la era de la digitalización, el “descuido” en la recategorización es un riesgo que no sugerimos afrontar. ARCA realiza cruces de información en tiempo real: movimientos en billeteras virtuales, consumos con tarjetas de crédito y débito, y acreditaciones bancarias son monitoreados constantemente.
Si los gastos o costos operativos de un contribuyente superan significativamente los ingresos declarados en su categoría, el organismo puede proceder a la Recategorización de Oficio.
Este procedimiento no solo implica el cobro retroactivo de las diferencias de cuota con multas e intereses, sino que también afecta el perfil de riesgo fiscal del contribuyente.
FUENTE: IProfesional
